Cum se calculează marja de dobândă? Cum se calculează marja? Să explicăm în degetele noastre. Formule de calcul de bază

Fiecare companie evaluează rezultatele sale activitati financiare. În cadrul acestei analize sunt utilizate diverse instrumente economice. Puteți evalua eficiența unei companii folosind un indicator precum marja. Utilizarea acestui indicator vă permite să aflați despre problemele care împiedică dezvoltarea afacerii și să identificați punctele forte ale proiectului creat. Acest parametru poate fi utilizat nu numai pentru a analiza o anumită întreprindere, ci și un segment de piață separat. În acest articol, ne propunem să luăm în considerare întrebarea cum se calculează marja.

Ce este marginea: esența conceptului

Sensul exact al conceptului în cauză depinde de domeniul de aplicare al acestuia . În cazul comerțului, acest termen este folosit pentru a determina valoarea markupului comercial. Marajul comercial este o anumită sumă numerar, care se adaugă la costul produselor. Stabilirea unei marje comerciale permite antreprenorilor să formuleze prețul final al produselor și să realizeze un profit datorită discrepanței dintre veniturile și cheltuielile totale ale companiei . În sfera microeconomică, marja este considerată unul dintre tipurile unice de profit. Acest indicator arată relația dintre venituri și costurile de producție. Marja poate fi prezentată sub formă de proporții între prețul final al produselor și prețul de achiziție al produsului.

În plus, termenul „venit marginal” este adesea folosit în lumea economiei. Pentru a determina valoarea acestui tip de profit, este necesar să se scadă toate costurile variabile din profitul total. Întocmirea unor astfel de calcule vă permite să aflați despre ponderea costurilor variabile în suma finală a venitului.

Destul de interesant este faptul că sensul financiar al acestui termen este oarecum diferit de sensul său economic. În acest caz, acest indicator este utilizat pentru a determina raportul dintre ratele dobânzii și cursurile de schimb curente. În unele cazuri, ultimul parametru este înlocuit de curs valori mobiliare. Instituțiile bancare folosesc specii separate a acestui indicator. În acest caz, indicatorul luat în considerare este diferența dintre dobânda la împrumuturile emise și valoarea plăților la depozit. Este important de menționat că în sectorul bancar valoarea acestui indicator este exprimată în echivalent monetar. Pentru alte domenii de activitate, este mai indicat să folosiți un raport procentual.

Indicatorul în cauză este adesea folosit în bursa de valori. În această industrie, termenul marjă este folosit pentru a se referi la un depozit plătit ca o plată în avans pentru un produs sau serviciu comercializabil. Este important de reținut că mărimea unui astfel de markup nu poate depăși treizeci la sută din costul total al tranzacției. Acest factor este o caracteristică specifică a relațiilor de pe piața valorilor mobiliare. De asemenea, ar trebui să acordați atenție faptului că acest termen este adesea folosit pentru a se referi la suma plății în avans enumerată atunci când executați o tranzacție pentru achiziționarea de contracte futures.

Destul de des, experții economici folosesc termenul „marja brută”. Acest raport este utilizat pentru a afișa raportul dintre veniturile totale și costurile de producție, care sunt variabile sau de natură generală.

Astfel de calcule sunt efectuate pentru a determina rentabilitatea proiectului, luând în considerare costul de producție a produselor comercializabile. Pentru a determina valoarea veniturilor, este necesar să se înmulțească costul unui singur produs cu numărul total de active vândute. La calcularea costului total, sunt luați în considerare parametri precum costul energiei electrice, stocurile, valoarea taxelor de amortizare și volumul plăților salariale. Totalitatea costurilor de mai sus este costul produsului fabricat.

În termeni absoluti, marcajul și marja sunt întotdeauna aceleași, dar în termeni relativi (procentual) sunt întotdeauna diferite.

Raportul de marginalitate este raportul dintre valoarea de piață a unui produs și valoarea profitului primit prin vânzarea acestuia. Pentru a calcula valoarea acestui indicator, este necesar să se scadă toate costurile asociate din venitul principal al companiei. Este important de menționat că indicatorul final este exprimat ca procent. Cu toate acestea, particularitățile procesului de calcul în sine împiedică acest coeficient să crească la sută la sută.

Am spus deja mai sus că indicatorul luat în considerare este un fel de marjă de produs. Markup-ul în sine este diferența dintre prețul de piață al produsului și costul de fabricație a produsului. Se stabilește un markup pentru mărfuri pentru a acoperi toate costurile asociate cu producția, transportul, depozitarea și vânzarea mărfurilor. Valoarea acestui indicator este calculată pe baza condițiilor actuale de piață. Există mai multe metode administrative diferite utilizate pentru a reglementa valoarea marjelor comerciale.

Pentru a înțelege diferența dintre markup pe produse și marjă, este necesar să luați în considerare un simplu exemplu practic. Să ne imaginăm o piață în care mărfurile sunt vândute la un cost de o mie de ruble. Prețul de piață al acestui produs este de o mie și jumătate de ruble. După ce ați primit toate datele inițiale, ar trebui să treceți la calcule:

1. R calculul marjei- „(1.500 – 1.000) / 1.500 = 0,33 (33%).”
2. Calculul markupului -„(1.500 – 1.000) / 1.000 = 0,5 (50%).”

Pe baza rezultatelor exemplului de mai sus, putem concluziona că markupul este o anumită sumă adăugată la costul inițial al produsului. Marja este suma de numerar pe care o va avea o companie după ce au fost scăzute toate costurile de producție. Trebuie remarcat faptul că, spre deosebire de marjă, valoarea marjei produsului poate fi mai mare de o sută la sută. În plus, acești indicatori diferă unul de celălalt prin esența lor.

La calcularea acestor indicatori se folosesc diferite formule economice. Calculul marjei se bazează pe venitul companiei. Valoarea markupului se bazează pe costul inițial al produsului. Este important de reținut că o creștere a markup-ului de tranzacționare duce la o creștere a raportului marjei. Cu toate acestea, volumul celui de-al doilea indicator este întotdeauna mai mic decât valoarea marjei mărfurilor.

Tipuri de marjă

Atunci când luăm în considerare întrebarea cum se calculează marja ca procent, trebuie remarcat faptul că procedura de efectuare a calculelor depinde de tipul de indicator utilizat. Astăzi sunt mai multe diverse tipuri acest coeficient, diferit în domeniul de aplicare.

În producție

În industria de producție, marja este privită ca diferența dintre valoarea de piata produsul și prețul producției acestuia.

Atunci când se evaluează performanța activităților economice ale unei anumite organizații, se ia în considerare forma brută a acestui indicator. Utilizarea acestui coeficient vă permite să determinați impactul marjei asupra volumelor profitului net. Majoritate companii mari

utilizați profitul încasat în diverse proiecte de investiții. Un astfel de proiect ar putea fi extinderea mijloacelor fixe. Utilizarea unei astfel de strategii contribuie la creșterea în continuare a veniturilor organizației și la dezvoltarea acesteia.

În domeniul bancar O evaluare atentă a activității instituțiilor de credit arată că astfel de organizații folosesc patru forme diferite ale indicatorului în cauză în operațiunile lor. Alegerea unei forme specifice se face pe baza sursei de profit. Una dintre cele mai multe tipuri simple marja este raportul dintre plățile dobânzilor la împrumuturi și depozite. Acest indicator este folosit de mulți institutii bancare

. În industria de creditare, se utilizează o metodă diferită de calcul. În acest caz, se ia în considerare diferența dintre suma de fonduri specificată în contract și suma care a fost emisă împrumutatului. În plus, există o formă de garanție a marjei. Acest indicator este utilizat la calcularea diferenței dintre valoarea sumei garanției și mărimea împrumutului emis.

Performanța unei instituții financiare este determinată pe baza unui indicator precum rata marjei nete.

În această linie de activitate, se utilizează o formă de variație a coeficientului de marginalitate. O caracteristică specifică a acestui indicator este instabilitatea acestuia. Acest parametru poate avea nu numai o esență pozitivă, ci și o esență negativă. Valoarea acestui coeficient este egală cu volumul garanției, care este una dintre cerințele obligatorii atunci când solicitați un împrumut pe mărfuri sau financiar.

Astfel de credite sunt utilizate la încheierea de tranzacții cu caracter speculativ. Pentru a calcula marja, este necesar să se determine nivelul raportului dintre garanția și valoarea tranzacției deschise. Acest parametru reflectă suma totală de resurse financiare utilizate într-o anumită tranzacție. Aceste resurse pot fi folosite pentru a satisface nevoile comerciantului. De remarcat că în cazul comenzilor închise nu sunt luate în considerare obiectele de valoare.

Datorită caracteristicilor de calcul, marja nu poate fi egală cu 100%

Formula pentru calcularea marjei Mulți experți recomandă efectuarea unor astfel de calcule în aplicații informatice speciale.

O astfel de aplicație este Microsoft Excel. Utilizarea acestui program vă permite nu numai să faceți calcule, ci și să desenați diferite diagrame și grafice. La efectuarea calculelor, este necesar să se utilizeze parametri exprimați sub formă de monedă națională. Totuși, rezultatul calculului în sine trebuie să aibă o expresie procentuală.

Compilarea unor astfel de calcule vă permite să determinați cât de mult succes a avut organizația într-o anumită perioadă. Formula de marginalitate este următoarea: „(Venit brut - costuri) / 100%”

. În astfel de calcule, puteți utiliza veniturile brute ale întregii companii sau ale unuia dintre departamente. Costurile totale includ costurile de producție, plățile de închiriere, impozitele și salariile personalului. Această formulă este introdusă într-o aplicație computerizată. În loc de parametrii indicați mai sus, sunt indicate celule individuale. Această abordare vă permite să automatizați procesul de calcul. Informațiile obținute sunt transmise analiștilor, care compară valorile calculate cu rezultatele perioadelor anterioare. Această abordare ne permite să evaluăm natura dezvoltării întreprinderii și a poziției sale financiare.

Este important de reținut că formula de mai sus poate fi utilizată pentru a face diferite calcule. Atunci când se evaluează eficiența vânzărilor, în loc de costurile totale ale întreprinderii, se folosesc date privind costul de producție, închirierea spațiului de depozit și valoarea costurilor de transport. În cazul producției, acest parametru este înlocuit cu costul materiilor prime și consumabilelor.

Raportul procentual al tuturor parametrilor vă permite să calculați valoarea finală a coeficientului de marginalitate. Experții trebuie să evalueze profitabilitatea ținând cont de achiziția de cantități individuale de materii prime. Formula marjei operaționale este adesea folosită atunci când se dezvoltă o strategie de dezvoltare a noilor zone de afaceri. Elaborarea unor astfel de calcule vă permite să faceți o prognoză a eficacității dezvoltării unei noi piețe.

Pentru a calcula marja brută, este necesar să se scadă costul total al produselor comercializabile din venitul net. Această metodă vă permite să determinați valoarea venitului marginal brut. Pentru a afla marja procentuală, este necesar să se împartă suma veniturilor primite la costurile totale de producere a produselor. Venitul net este definit ca costul unitar al produsului înmulțit cu numărul total de produse vândute. Costul total de producție este calculat pe baza costurilor fixe și variabile.

Compilarea unor astfel de calcule vă permite să determinați valoarea coeficientului luat în considerare. Acest indicator este egal cu raportul dintre marjă și venitul net. Compilarea unor astfel de calcule vă permite să determinați mărimea marjei ca parte a venitului total al companiei. În sectorul de producție valoare normativă Acest coeficient este considerat a fi un rezultat egal cu douăzeci la sută. Calcularea raportului venitului marginal vă permite să determinați nivelul de profitabilitate al vânzărilor și eficiența economică a întreprinderii.

De ce se calculează marja ca procent?

Mulți experți recomandă evaluare similară eficienta activitatilor economice la sfarsitul fiecarei perioade de raportare. Această abordare a analizei vă permite să aflați ce rezultate au adus deciziile luate de conducerea companiei. Având informații actualizate, puteți face următoarele:

1. Analizați succesul strategiei de dezvoltare alese de conducerea companiei.
2. Obțineți control deplin asupra costurilor recurente.
3. Identificați nivelul critic al costurilor operaționale.
4. Calculați pragul de rentabilitate în noi domenii de activitate.

Pe baza celor de mai sus, putem concluziona că acest indicator poate fi utilizat atât la evaluarea întregii companii, cât și la analiza activității departamentelor individuale.

Clientul poate vinde și titluri de valoare împrumutate. In acest caz, datoria va trebui rambursata cu aceleasi titluri, dar achizitionarea acestora se face putin mai tarziu. Fiecare broker oferă investitorilor săi dreptul de a efectua tranzacții în marjă în mod independent. În orice moment, el poate refuza să furnizeze un astfel de serviciu. Beneficiile tranzacționării în marjă Prin participarea la tranzacționarea în marjă, investitorii primesc o serie de beneficii:

• Abilitatea de a tranzacționa pe piețele financiare fără a avea sume suficient de mari în cont. Acest lucru face ca tranzacționarea în marjă să fie o afacere foarte profitabilă. Cu toate acestea, atunci când participați la operațiuni, nu trebuie uitat că nivelul de risc nu este, de asemenea, mic.
• Posibilitatea de a primi venituri suplimentare atunci când valoarea de piață a acțiunilor scade (în cazurile în care clientul împrumută titluri de la un broker).

Formula de calcul a marjei

Termenii economici sunt adesea ambigui și confuzi. Semnificația conținută în ele este intuitivă, dar rareori reușește cineva să o explice în cuvinte accesibile publicului, fără pregătire prealabilă. Dar există excepții de la această regulă. Se întâmplă că un termen este familiar, dar după un studiu aprofundat devine clar că absolut toate semnificațiile sale sunt cunoscute doar de un cerc restrâns de profesioniști.

Atenţie

Toată lumea a auzit-o, dar puțini oameni o știu. Să luăm ca exemplu termenul „marjă”. Cuvântul este simplu și, s-ar putea spune, obișnuit. Foarte des este prezent în discursul oamenilor care sunt departe de economie sau de tranzacționare cu acțiuni. Majoritatea cred că marja este diferența dintre orice indicatori similari.

Cum se calculează marja și marcajul în Excel

Marja brută în Rusia și Europa Conceptul de marjă brută în Rusia se referă la profitul obținut de o organizație din vânzarea mărfurilor și costurile variabile ale producției, întreținerii, vânzărilor și depozitării acesteia. Există, de asemenea, o formulă pentru a calcula marja brută. Arata astfel: BP – Zper = marja bruta Unde:

• BP - profitul pe care organizația îl primește din vânzarea mărfurilor;
• Zper. – costurile de producție, întreținere, depozitare, vânzare și livrare a mărfurilor;

Acest indicator este starea principală a întreprinderii la momentul calculului. Suma investită de organizație în producție, pe așa-numitele costuri variabile, arată un venit brut marginal.
Marja brută, sau cu alte cuvinte, marja, în Europa, este un procent din venitul total al unei întreprinderi din vânzarea de bunuri după plata tuturor cheltuielilor necesare. Calculele marjei brute în Europa sunt calculate ca procente.

Marja - formula de calcul

GP = TC / TR sau costuri variabile pentru venituri: CM = VC / TR Marjă în diverse domenii După cum am menționat deja, conceptul de „marjă” este folosit în multe domenii și poate fi motivul pentru care un străin poate fi dificil să înțeleagă ce este. Să aruncăm o privire mai atentă la locul în care este folosit și ce definiții oferă. În economie, economiștii o definesc ca fiind diferența dintre prețul unui produs și costul acestuia.

Important

Adică, aceasta este de fapt definiția sa principală. Important! În Europa, economiștii explică acest concept ca fiind rata procentuală a raportului dintre profit și vânzările de produse la prețul de vânzare și îl folosesc pentru a înțelege dacă activitățile companiei sunt eficiente. În general, atunci când se analizează rezultatele muncii unei companii, varietatea brută este cea mai utilizată, deoarece este cea care are un impact asupra profitului net, care este utilizat pentru dezvoltarea ulterioară a întreprinderii prin creșterea capitalului fix.

Cum se calculează marja

După colectarea datelor de raportare, compania a primit următorii indicatori:

1. Volumul vânzărilor = 1000
2. Markup = 60%
3. Pe baza datelor obținute, calculăm costul (1000 - x) / x = 60%

De aici x = 1000 / (1 + 60%) = 625 Calculăm marja:

• 1000 — 625 = 375
• 375 / 1000 * 100 = 37,5%

Din acest exemplu urmează algoritmul pentru calcularea formulei marjei pentru Excel: Cum se calculează marcajul ca procent dacă știm marja? Rapoartele de vânzări pentru perioada anterioară au arătat următorii indicatori:

1. Volumul vânzărilor = 1000
2. Marja = 37,5%
3. Pe baza datelor obținute, calculăm costul (1000 - x) / 1000 = 37,5%

De aici x = 625 Calculăm marcajul:

• 1000 — 625 = 375
• 375 / 625 * 100 = 60%

Un exemplu de algoritm pentru calcularea unui marcaj pentru Excel: Descărcați un exemplu de calcul în Excel Note.

Ce este marginea

Prin urmare, este clar că markup-ul este un plus la costul de producție, iar marja nu ia în considerare acest cost în timpul calculului.

• Pentru a face diferența dintre marjă și marcaj mai clară, să o împărțim în mai multe puncte:
• Diferență diferită. La calcularea markupului, aceștia iau diferența dintre costul mărfurilor și prețul de achiziție, iar atunci când calculează marja, iau diferența dintre veniturile companiei după vânzare și costul mărfurilor.
• Volumul maxim. Markup-ul aproape nu are restricții și poate fi de cel puțin 100, cel puțin 300 la sută, dar marja nu poate ajunge la astfel de cifre.
• Baza de calcul. La calcularea marjei, venitul companiei este luat ca bază, iar la calcularea markupului se ia costul.
• Corespondenţă. Ambele cantități sunt întotdeauna direct proporționale între ele.

Cum se calculează marja: diferențe între marcaj și marjă

Info

Vă rugăm să rețineți că markup-ul poate ajunge până la 20.000%, iar nivelul marjei nu poate depăși niciodată 99,9%. În caz contrar, costul va fi = 0r. Toți indicatorii financiari relativi (procentali) vă permit să afișați modificările lor dinamice. Astfel, sunt monitorizate modificările indicatorilor în anumite perioade de timp.

Sunt proporționale: cu cât markup este mai mare, cu atât marja și profitul sunt mai mari. Acest lucru ne oferă posibilitatea de a calcula valorile unui indicator dacă avem valorile celui de-al doilea. De exemplu, indicatorii de markup vă permit să preziceți profitul real (marja).

Și invers. Dacă scopul este atingerea unui anumit profit, trebuie să vă dați seama ce markup să setați care va duce la rezultatul dorit.

Lakoff / calculul markupurilor și marjelor

Singurul lucru este că al doilea indicator nu poate depăși pe primul Marja și marcajul sunt termeni destul de obișnuiți, folosiți nu numai de specialiști, ci și oameni obișnuiți V viata de zi cu zi, iar acum știi care sunt principalele lor diferențe. Formula de calcul a marjei Concepte de bază: GP (profit brut) - marja brută. Reflectă diferența dintre venituri și costurile totale. CM (marja de contribuție) - venit marginal (profit marginal).

Diferența dintre veniturile din vânzările de produse și costurile variabile TR (total revenue) – venit. Venitul, produsul dintre prețul unitar și volumul producției și vânzărilor. TC (cost total) - costuri totale. Prețul de cost, constând din toate elementele de cost: materiale, electricitate, salariile, amortizare etc. Acestea sunt împărțite în două tipuri de costuri – fixe și variabile. FC (cost fix) - costuri fixe.
Marjă sau marjă? Care este diferența? După cum știți, orice societate comercială trăiește din markup, care este necesar pentru a acoperi costurile și a obține un profit: Cost + markup = preț de vânzare Ce este marja, de ce este necesară și cum diferă de markup, dacă se știe că marja este diferența dintre prețul de vânzare și cost? Se pare că aceasta este aceeași sumă: Markup = marjă Care este diferența? Diferența constă în calcularea acestor indicatori în termeni procentuali (marajul se referă la cost, marja se referă la preț). Să comparăm: Markup = (Preț de vânzare - Cost) / Cost * 100 Marja = (Preț de vânzare - Cost) / Preț de vânzare * 100 Se dovedește că în termeni digitali valoarea markup și marja sunt egale, iar în termeni procentual markup este întotdeauna mai mare decât marja. De exemplu: Marja nu poate fi egală cu 100% (spre deosebire de markup), deoarece

Marja este diferența dintre... termeni economici. cum se calculează marja

Este important de menționat că formula de calcul al marjei brute ia în considerare veniturile care nu rezultă din vânzarea de bunuri sau prestarea de servicii. Venitul neexploatare este rezultatul:

• anularea datoriilor (creante/creditori);
• măsuri de organizare a locuințelor și serviciilor comunale;
• furnizarea de servicii neindustriale.

Odată ce cunoașteți marja brută, puteți cunoaște și profitul net. Marja brută servește și ca bază pentru formarea fondurilor de dezvoltare.

Când vorbesc despre rezultate financiare, economiștii plătesc un tribut marjei de profit, care este un indicator al profitabilității vânzărilor. Marja de profit este procentul de profit din capitalul sau venitul total al unei afaceri. Marja în sectorul bancar Analiza activităților băncilor și a surselor de profit ale acestora presupune calcularea a patru opțiuni de marjă.

Să ne uităm la fiecare dintre ele:

Formula de calcul a marjei

Costuri care nu se modifică atunci când capacitatea (volumul de producție) se modifică, de exemplu, amortizarea, salariul directorului etc. VC (variablecost) - costuri variabile. Costuri care cresc/scad din cauza modificărilor volumelor de producție, de exemplu, câștigurile lucrătorilor cheie, materii prime, materiale etc. Marja brută reflectă diferența dintre venituri și costurile totale.
Indicatorul este necesar pentru analiza profitului ținând cont de cost și se calculează folosind formula: GP = TR - TC În mod similar, diferența dintre venituri și costuri variabile se va numi Venit marginal și se calculează cu formula: CM = TR - VC Folosind doar indicatorul marjei brute (venit marginal), este imposibil să se evalueze situația financiară generală a întreprinderii. Acești indicatori sunt de obicei utilizați pentru a calcula o serie de alți indicatori importanți: raportul marjei de contribuție și raportul marjei brute.

Marja (marja în engleză – diferență, avantaj) este unul dintre tipurile de profit, indicator absolut funcționarea întreprinderii, reflectând rezultatul activităților principale și suplimentare.

Spre deosebire de indicatorii relativi (de exemplu, ), marja este necesară doar pentru analiza situației interne din organizație, acest indicator nu permite compararea mai multor companii între ele. ÎN vedere generală marja reflectă diferența dintre două măsuri economice sau financiare.

Ce este marginea

Marja în tranzacționare– aceasta este o marjă comercială, un procent adăugat la preț pentru a obține rezultatul final.

Ce marj-up și marja sunt în tranzacționare, precum și cum diferă și la ce ar trebui să acordați atenție când vorbiți despre ele, sunt explicate clar în videoclip:

ÎN marja microeconomiei(profit brut - GP) - un tip de profit care reflectă diferenta dintre venituri si costuri pentru produsele fabricate, munca prestata si serviciile prestate sau diferenta dintre pretul si costul unei unitati de marfa. Acest tip profitul coincide cu indicatorul " profit din vânzări».

Tot în interior economia firmei aloca venit marginal(marja de contribuție – CM) este un alt tip de profit care arată diferența dintre venituri și costurile variabile. Acest tip de profit ajută la tragerea de concluzii despre ponderea costurilor variabile în venituri.

ÎN sectorul financiar sub termenul " marginea» se referă la diferența dintre ratele dobânzii, cursurile de schimb și valorile mobiliare și ratele dobânzii. Aproape toate tranzacțiile financiare au ca scop obținerea de marjă - profit suplimentar din aceste diferențe.

Pentru băncile comerciale marja– aceasta este diferența dintre dobânda la creditele acordate și depozitele utilizate. Marja și venitul marginal pot fi măsurate atât în ​​termeni de valoare, cât și ca procent (raportul dintre costurile variabile și venitul).

Pe piata valorilor mobiliare sub marginea se referă la garanțiile care pot fi lăsate pentru a obține un împrumut, bunuri și alte obiecte de valoare. Sunt necesare pentru tranzacțiile pe piața valorilor mobiliare.

Un împrumut în marjă diferă de un împrumut tradițional prin faptul că garanția reprezintă doar o parte din suma împrumutului sau din valoarea tranzacției propuse. De obicei, marja este de până la 25% din valoarea împrumutului.

Marja se referă și la avansul de numerar furnizat la achiziționarea de contracte futures.

Marja brută și procentuală

Un alt nume pentru venitul marginal este conceptul de „ marja bruta„(profit brut – GP). Acest indicator reflectă diferența dintre venituri și costurile totale sau variabile. Indicatorul este necesar pentru analiza profitului ținând cont de cost.

Marja de dobândă arată raportul dintre costurile totale și variabile și venituri (venituri). Acest tip de profit reflectă ponderea costurilor în raport cu veniturile.

Venituri(TR – venit total) – venit, produsul prețului unitar și volumul producției și vânzărilor. Costuri totale (TC – totalcost) – prețul de cost, constând din toate elementele de cost (materiale, electricitate, salarii etc.).

Preț de cost sunt împărțite în două tipuri de costuri - fixe și variabile.

LA costuri fixe(FC – cost fix) includ pe cele care nu se modifică atunci când capacitatea (volumul de producție) se modifică, de exemplu, amortizarea, salariul directorului etc.

LA costuri variabile(VC – cost variabil) le includ pe cele care cresc/scad ca urmare a modificărilor volumelor de producție, de exemplu, câștigurile lucrătorilor cheie, materii prime, materiale etc.

Marja - formula de calcul

Marja brută

GP=TR-TC sau CM=TR-VC

unde GP este marja brută, CM este venitul marginal brut.

Marja de dobândă calculat folosind următoarea formulă:

GP=TC/TR sauCM=VC/TR,

unde GP este marja de dobândă, CM este venitul din marja de dobândă.

unde TR este venitul, P este prețul unei unități de producție în termeni monetari, Q este numărul de produse vândute în termeni fizici.

TC=FC+VC, VC=TC-FC

unde TC este costul total, FC este costuri fixe, VC este costuri variabile.

Marja brută este calculată ca diferența dintre venituri și costuri, marja procentuală este calculată ca raportul dintre costuri și venituri.

După calcularea valorii marjei, puteți găsi raportul marjei de contribuție, egal cu raportul dintre marjă și venit:

Către md =GP/TR sau Către md =CM/TR,

unde K md este coeficientul de venit marginal.

Acest indicator K md reflectă ponderea marjei în veniturile totale ale organizației; rata venitului marginal.

Pentru întreprinderile industriale rata marjei este de 20%, pentru întreprinderile de retail – 30%. În general, coeficientul de venit marginal este egal cu rentabilitatea vânzărilor(pe margine).

Video - profitabilitatea vânzărilor, diferența dintre marjă și markup:

Activitatea unei societăți comerciale este evaluată în funcție de profit. Dar expresia numerică reflectă slab dinamica pe lună, deoarece veniturile variază în funcție de sezon și de alți factori. Prin urmare, indicatorul profitului marginal este adesea folosit ca procent. Vom analiza în detaliu cum să calculăm marja în acest articol.

Conceptul de marjă

Termenul provine din engleza „margină” tradusă ca diferență, avantaj. Valorile de bază sunt costul produsului și prețul pentru consumatorul final. Profitul marginal este exprimat ca procent, care reflectă dinamica profitabilității întreprinderii, indiferent de mărimea costurilor de exploatare și a veniturilor primite.

Orez. 1. O marjă mare de profit nu înseamnă întotdeauna o marjă mare.

Conceptul de marjă se aplică indiferent de sferă: bancă, producție, prestare de servicii casnice către populație. Indicatorul generalizat, la prima vedere, este eficient în diferite domenii ale contabilității.

Ce tipuri de marjă sunt folosite?

Contabilitatea unei companii mici în care profitul general este cheia este un lucru. Un alt caz este atunci când un manager trebuie să calculeze eficiența diferitelor departamente: achiziții, vânzări, producție. Atunci trebuie să ne despărțim rezultate financiareși calculați marja pe baza indicatorilor „individuali”.

Marja este cel mai adesea împărțită în categorii:

• brut Uneori se spune „marja brută”. Potrivit pentru calcularea nivelului costurilor pentru achiziționarea de materii prime, vânzările de mărfuri și plata salariilor;
• sala de operatie Acesta este raportul dintre profitul operațional și venitul întreprinderii. Indică eficiența muncii (cu cât mai mare, cu atât mai bine). În practică, această cifră este utilizată atunci când se evaluează rezultatele intermediare pentru a urmări dinamica producției/comerțului;
• curat. Profit pe unitate de venit. Acest indicator este bun pentru departamentele care lucrează la planificarea activităților viitoare ale companiei. Este utilizat în întreprinderile mari, unde partea de cost a bugetului poate varia semnificativ;
• interes. Folosit de bănci și alte instituții financiare. Există indicatori absoluti și relativi. Prima opțiune arată cât de mult succes are compania în perioada curentă, a doua - în comparație cu rezultatele anterioare.

Cum se calculează marja?

Dacă doriți, acest lucru se poate face pe un calculator, dar tabelele sunt mai convenabile, deoarece pot deveni anexe la un raport pot fi folosite pentru a crea grafice și diagrame. Datele inițiale sunt luate în ruble, rezultatul calculelor este obținut ca procent.

Formula marjei:

M = (H – L)/H x 100%, unde

M – marja (în procente); IN - încasările brute(intreprindere sau divizie individuală); C – costuri (costul produsului, chirie, salarii, taxe).

Orez. 2. Un tabel similar este întocmit la sfârșitul fiecărei perioade de raportare

Formula de marginalitate propusă rămâne neschimbată, indiferent de datele sursă. De exemplu, departamentul de vânzări ia ca indicator „Z” prețul de achiziție al mărfurilor, costurile spațiului de depozit, transportul și salariile. În producție, în locul mărfurilor, se iau în considerare materiile prime și consumabilele folosite la fabricarea produselor.

Formula dată este introdusă într-un tabel Excel, sunt indicate coloanele necesare, iar datele sursă sunt introduse în coloanele corespunzătoare.

Compararea perioadelor individuale (luni, trimestre, ani) vă permite să evaluați dinamica și să determinați tendința generală - dacă există o scădere sau o creștere. Cu cât întreprinderea este mai mare, cu atât mai des se recomandă efectuarea unor astfel de tăieturi.

Orez. 3. Conform acestui grafic, este ușor de observat o creștere a costurilor și o scădere a profiturilor

Procentele sunt, de asemenea, folosite pentru a calcula coeficienții. Aceasta este o comparație a profitabilității pentru achiziționarea de loturi individuale de materii prime și lucrul cu furnizorii. Formula de calcul a marjei este, de asemenea, solicitată atunci când se creează un plan de afaceri pentru noi direcții. Datorită disponibilității cifrelor privind marjele de profit și sumele costurilor, este mai ușor să planificați dezvoltarea companiei (există suficient potențial de piață, este necesară extinderea în alte regiuni).

Există diferențe în calculele de markup și marjă?

Când pregătiți datele inițiale pentru calcularea marjei ca procent, merită să luați în considerare diferența dintre marjă și marcaj. Adesea, cel de-al doilea concept este folosit ca sinonim pentru termenul „profit”. Dar, în practică, scopul său este oarecum diferit.

Markup este o creștere a costului bunurilor/serviciilor atunci când contrapărțile aleg termene de livrare suplimentare stipulate de contract.

Se pare că marcajul este doar o parte a marjei. Cel mai adesea, ei recurg la el dacă costurile de exploatare cresc, trebuie să fie implicați noi antreprenori, trebuie achiziționate echipamente pentru a îndeplini noile condiții ale contractului. Dacă utilizați marcajul ca date inițiale și încercați să calculați nivelul rentabil al costurilor din acesta, veți obține o cifră nesigură.

Valoarea analizei marjei în afaceri

Întocmirea rapoartelor de marjă pentru perioada de raportare și compararea valorilor pentru diferite luni/ani joacă un rol semnificativ în luarea deciziilor de management. Activitatea unui număr de departamente (angajați) se bazează pe acest indicator. Datorită datelor sale exacte, se efectuează următoarele lucrări:

• analiza rezultatelor activităților organizației;
• gestionarea costurilor fixe;
• determinarea nivelului critic al cheltuielilor de exploatare;
• calculul pragului de rentabilitate și rentabilitatea în zone noi.

Indicatorul este util atât pentru întreprindere, cât și pentru analizarea grupurilor individuale sau a denumirilor de mărfuri, identificarea tipurilor de produse profitabile.

Fezabilitatea funcționării companiei este evaluată prin indicatori economici. Principalul criteriu utilizat pentru monitorizarea activității este marja. Monitorizarea sa regulată vă permite să identificați în timp util problemele de afaceri, să identificați punctele slabe ale acesteia și să le consolidați pozitii puternice. Parametrul este utilizat pentru a evalua profitabilitatea industriei, precum și pentru a justifica decizii importante. Marja este întotdeauna determinată prin analiza situației financiare a unei entități de afaceri.

Ce este marginea

Ce este marginea

Marja este identificată ca diferența de indicatori care permit evaluarea parametrilor de funcționare ai unei afaceri și a profitabilității acesteia.

La determinarea acestuia se ține cont de poziția predominantă a unuia dintre indicatorii luați în considerare în analiză. Evaluarea solvabilității unei companii se realizează prin compararea a două criterii clasificate ca categorii economice și financiare. Varietățile parametrului sunt determinate de domeniul de activitate care este supus analizei de eficiență. Conceptul de marjă este utilizat în multe domenii de activitate.

• Există mai multe tipuri de indicatori economici:
• brut;
• variațională;
• dobânda netă;
• garanție;
• credit;
• bancar;

bursa de valori.

Productie Economiștii definesc marja ca fiind diferența dintre prețul unui produs și costul acestuia.

Atunci când se analizează performanța unei entități comerciale, se utilizează versiunea brută a parametrului, deoarece acesta afectează profitul net utilizat pentru investiții în scopul creșterii capitalului fix. Această decizie contribuie la dezvoltarea companiei și crește profitabilitatea acesteia.

BancarÎn industria bancară este aplicabil conceptul de marjă de credit.

Este relevant la întocmirea unui contract de împrumut și este determinat de diferența dintre costul beneficiilor financiare primite în temeiul contractului și suma plătită de împrumutat ținând cont de dobânda acumulată.

La împrumutul cu garanție, calculele țin cont de marja de garanție corespunzătoare diferenței de valoare a proprietății colaterale și de suma împrumutului emis. Se calculează prin diferența dintre parametrii ratei dobânzii la credit și la depozit. Indicatorul vă permite să echilibrați profitul primit de bancă ca urmare a investițiilor prin ajustarea ratei dobânzii.

Principalul criteriu pentru funcționarea cu succes a unei instituții financiare este marja netă de dobândă. Pentru a-l determina, este necesară împărțirea diferenței de venituri și cheltuieli clasificate drept comision pe active. Calculele pot lua în considerare toate activele sau numai cele care generează în prezent venituri.

Citeste si: Combinație internă și externă de profesii și posturi

Bursele de valori

Marja de variație este utilizată în activitățile de schimb. Parametrul este variabil și poate avea o valoare pozitivă sau negativă. Acesta este determinat de valoarea garanției, care oferă posibilitatea de a obține un împrumut monetar sau de mărfuri pentru a efectua tranzacții financiare de natură speculativă în timpul tranzacționării în marjă.

Marja este exprimată ca procent din garanție față de valoarea poziției deschise.

Conceptul de venit marginal

Parametrul determină suma fondurilor din tranzacție, de care se poate dispune liber datorită faptului că nu se referă la obligațiile comerciantului. Când comenzile sunt închise, obiectele de valoare nu sunt incluse în ele, astfel încât întreaga sumă este prezentată ca marjă liberă. Este folosit de comercianți pentru a deschide poziții și este determinat de diferența dintre fondurile clasificate ca active și garanții, care este o datorie. Marja este un factor cheie în stabilirea prețurilor și în evaluarea eficienței cheltuielilor de marketing. Vă permite să analizați profitabilitatea unei entități și să preziceți profitabilitatea globală a acesteia. Indicator economic

este o valoare relativă exprimată în măsurători procentuale. Ea corespunde veniturilor private și veniturilor ajustate la 100%.

Formula de calcul a venitului marginal

Coeficientul de marginalitate este calculat cu accent pe o unitate de produs care este produsă și vândută de compania a cărei eficacitate este evaluată.

Nu este o caracteristică a structurii economice a unei entități de afaceri, dar permite identificarea tipurilor de produse profitabile și neprofitabile din punctul de vedere al obținerii de potențiale profituri.

Marja operațională

Formula marjei operaționale vă permite să calculați un coeficient care identifică nivelul de profitabilitate al companiei unei entități comerciale în procesul de desfășurare a activităților sale de operare într-un mod standard.

Pentru a-l determina, este necesar să se calculeze ponderea profitului din vânzări atunci când derulează o afacere prin găsirea profitului privat la venituri. Calculul folosește parametrul profitului înainte de impozite și dobânzi la împrumuturi. Include costul mărfurilor vândute, precum și cheltuielile clasificate ca comerciale, generale și administrative.

Calculul marjei de vânzări

Marjă de marjă

Dacă rezultatele operaționale ale companiei sunt reprezentate de o gamă extinsă de produse, atunci se recomandă utilizarea raportului de marginalitate pentru a evalua profitabilitatea vânzărilor. Evaluarea separată a parametrilor calculați pentru toate categoriile de bunuri sau servicii vă va permite să determinați care produse generează cele mai multe venituri și să nu risipiți resurse financiare pe producția de bunuri nerevendicate. Analiza coeficienților este relevantă la determinarea volumelor de producție ale fiecărui produs din gama de produse în cazul utilizării acelorași tehnologii și utilizării de materii prime identice.